Capitaliser puis percevoir une rente
Capitaliser son capital pendant 15 ans puis percevoir une rente
Exemple de versement initial + versements réguliers (phase 1) + rachats programmés (phase 2)
Les sommes versées étant à tout moment disponibles et bénéficiant d’une fiscalité particulièrement légère à partir de la 8ème année, il est possible de se constituer des revenus complémentaires en effectuant des retraits (rachats) partiels, au gré des besoins. Ces retraits peuvent être réguliers et automatiques, il s’agit alors de « rachats programmés » qui peuvent être complétés par des retraits ponctuels. Dans cette simulation nous les avons programmés après la 15ème année (tableau phase 2).
Exemple Phase 1 :
A partir d’un versement au 1er janvier 2008, sur un contrat multisupport, composé de 40 % en fonds € et 60 % d’OPCVM :
• montant du 1er versement : 50 000 €
• objectif (1) de taux de capitalisation : 8 % (net de frais de gestion)
• versements réguliers de : 75 € par mois pendant 15 ans
• droits d'entrée et versements : 4.75%, et frais de gestion 1.50% sont compris dans ce tableau.
| Versements | Frais | Intérêts | Rachats |
Solde |
|
| 2008 | 50 825 € | -2 414.16 | 3 057.30 € | - | 51 468.14 € |
| 2009 | 900 € | -42.72 | 3 307.11 € | - | 55 632.54 € |
| 2010 | 900 € | -42.72 | 3 572.80 € | - | 60 062.62 € |
| 2011 | 900 € | -42.72 | 3 855.44 € | - | 64 775.34 € |
| 2012 | 900 € | -42.72 | 4 156.05 € | - | 69 788.67 € |
| 2013 | 900 € | -42.72 | 4 475.96 € | - | 75 121.91 € |
| 2014 | 900 € | -42.72 | 4 816.22 € | - | 80 795.88 € |
| 2015 | 900 € | -42.72 | 5 178.19 € | - | 86 830.88 € |
| 2016 | 900 € | -42.72 | 5 563.19 € | - | 93 251.35 € |
| 2017 | 900 € | -42.72 | 5 972.89 € | - | 100 081.52 € |
| 2018 | 900 € | -42.72 | 6 408.65 € | - | 107 347.45 € |
| 2019 | 900 € | -42.72 | 6 872.22 € | - | 115 076.95 € |
| 2020 | 900 € | -42.72 | 7 365.29 € | - | 123 299.52 € |
| 2021 | 900 € | -42.72 | 7 889.96 € | - | 132 046.75 € |
| 2022 | 900 € | -42.72 | 8 448.03 € | - | 141 352.06 € |
| Total | 63 425 € | -3 012.24 € | 80 939.30 € | 0 | 141 352.06 € |
En 2022 le solde du capital disponible est de 141 352 €.
A partir de 2023 (voir tableau phase 2 ci-dessous), des rachats (rente) seront programmés de 850 € par mois pendant 20 ans.
Exemple Phase 2 :
A partir du capital de 141 352 € obtenu au 1er janvier 2023, il sera judicieux d’arbitrer pour une répartition composé de 50 % en fonds € et 50 % d’OPCVM.
• objectif (1) de taux de capitalisation : 7 % (net de frais de gestion).
• programmation de rachats (rente) : 850 € par mois pendant 20 ans.
• la valeur mensuelle des rachats peut-être augmentée ou diminué suivant le besoin.
|
|
Intérêts annuels |
Solde |
Nbre de rachats |
Montant rachats |
Intérêts imposables |
Impôts sur intérêts |
| 2023 | 9 484.26 € | 140 636.23 € | 12 | 10 200 € | 5 761.48 € | * 11 % |
| 2024 | 9 435.11 € | 139 871.37 € | 12 | 10 200 € | 6 051.39 € | * 11 % |
| 2025 | 9 380.91 € | 139 052.28 € | 12 | 10 200 € | 6 321.80 € | * 11 % |
| 2026 | 9 323.74 € | 138 176.02 € | 12 | 10 200 € | 6 574.83 € | * 11 % |
| 2027 | 9 262.57 € | 137 238.59 € | 12 | 10 200 € | 6 811.39 € | * 11 % |
| 2028 | 9 197.95 € | 136 236.54 € | 12 | 10 200 € | 7 032.70 € | * 11 % |
| 2029 | 9 127.19 € | 135 163.73 € | 12 | 10 200 € | 7 239.14 € | * 11 % |
| 2030 | 9 052.31 € | 134 016.04 € | 12 | 10 200 € | 7 432.32 € | * 11 % |
| 2031 | 8 972.20 € | 132 788.24 € | 12 | 10 200 € | 7 612.91 € | * 11 % |
| 2032 | 8 887.30 € | 131 475.54 € | 12 | 10 200 € | 7 781.89 € | * 11 % |
| 2033 | 8 794.87 € | 130 070.41 € | 12 | 10 200 € | 7 939.50 € | * 11 % |
| 2034 | 8 696.79 € | 128 567.20 € | 12 | 10 200 € | 8 087.00 € | * 11 % |
| 2035 | 8 591.86 € | 126 959.06 € | 12 | 10 200 € | 8 224.86 € | * 11 % |
| 2036 | 8 480.41 € | 125 239.05 € | 12 | 10 200 € | 8 353.87 € | * 11 % |
| 2037 | 8 359.58 € | 123 399.05 € | 12 | 10 200 € | 8 474.22 € | * 11 % |
| 2038 | 8 231.12 € | 121 430.17 € | 12 | 10 200 € | 8 586.79 € | * 11 % |
| 2039 | 8 093.69 € | 119 323.86 € | 12 | 10 200 € | 8 692.05 € | * 11 % |
| 2040 | 7 947.46 € | 117 071.32 € | 12 | 10 200 € | 8 790.55 € | * 11 % |
| 2041 | 7 789.43 € | 114 660.75 € | 12 | 10 200 € | 8 882.42 € | * 11 % |
| 2042 | 7 621.17 € | 112 081.92 € | 12 | 10 200 € | 8 968.40 € | * 11 % |
| Total | 174 729.93 € | 112 081.90 € | 240 | 204 000 € | 153 619.51 € |
En 2043, on peut constater qu’après une rente globale versée de 204 000 €, le capital disponible est de 112 081 €.
• les intérêts imposables bénéficient de l’abattement annuel (tous contrats Capitalisation et d’Assurance vie confondus) de 4 600 € pour une personne seule et de 9 200 € (en 2007) pour un couple marié ou lié par un PACS, soumis à une imposition commune. Nous pouvons faire valoir que l'abbattement en 2023 sera supérieur.
• cet abattement ne joue pas en ce qui concerne les prélèvements sociaux (11%).
(1) Un objectif de gestion ou de taux de capitalisation ne peut être assimilé à une performance garantie
