Vivre de son capital
Percevoir une rente de son capital
Vous disposez d'un capital, vous souhaitez faire fructifier celui-ci et recevoir une rente.
Les sommes versées étant à tout moment disponibles et bénéficiant d’une fiscalité particulièrement légère, il est possible de se constituer des revenus complémentaires en effectuant des rachats (retraits) partiels, au gré des besoins. Ces rachats peuvent être réguliers et automatiques, il s’agit alors de « rachats programmés » qui peuvent être complétés par des rachats ponctuels.
Le montant des retraits peut être ajusté, afin de préserver en partie le capital investi, sur une période donnée.
Selon la situation de l’assuré, les modalités de souscription sont déterminantes pour optimiser la fiscalité applicable. Ainsi, la fiscalité des revenus peut devoir être combinée avec le PFL (Prélèvement Forfaitaire Libératoire).
Si l’on opte pour l’I.R (impôt sur le revenu), les intérêts capitalisés seront intégrés à la déclaration de revenus et soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu (5.5 - 14 - 30 ou 40 %). Si vous êtes assujettis à 5.5 voire 14 %, cela est plus judicieux d'opter pour l'I.R, en cas de retrait avant la 8ème année.
Exemple 1 :
A partir d’un versement de 100.000 € (net), au 1er janvier 2008, sur un contrat multisupport avec un taux de capitalisation de 8 % et des rachats (rente) de 625 € par mois, programmés de façon à conserver le capital d'origine.
La valeur mensuelle des rachats peut être augmentée ou diminuée suivant le besoin et il est possible de faire des rachats exeptionnelles complémentaires.
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Intérêts annuels |
Solde | Nbre de rachats |
Montant rachats |
intérêts imposables sur rachats |
Calcul impôt sur intérêts |
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| 2008 | 7 657.07 | 100 157.07 € | 12 | 7 500 € | 257.55 € | I.R ou 35% + 11% |
| 2009 | 7 668.92 | 100 325.99 € | 12 | 7 500 € | 792.07 € | I.R ou 35% + 11% |
| 2010 | 7 682.40 | 100 508.39 € | 12 | 7 500 € | 1 287.63 € | I.R ou 35% + 11% |
| 2011 | 7 696.95 | 100 705.34 € | 12 | 7 500 € | 1 746.61 € | I.R ou 35% + 11% |
| 2012 | 7 713.34 | 100 918.68 € | 12 | 7 500 € | 2 172.07 € | I.R ou 15% + 11% |
| 2013 | 7 729.68 | 101 148.36 € | 12 | 7 500 € | 2 565.32 € | I.R ou 15% + 11% |
| 2014 | 7 748.00 | 101 396.36 € | 12 | 7 500 € | 2 929.88 € | I.R ou 15% + 11% |
| 2015 | 7 767.79 | 101 664.15 € | 12 | 7 500 € | 3 267.55 € | I.R ou 15% + 11% |
| 2016 | 7 789.83 | 101 953.98 € | 12 | 7 500 € | 3 580.51 € | * 11% |
| 2017 | 7 812.27 | 102 266.25 € | 12 | 7 500 € | 3 869.79 € | * 11% |
| 2018 | 7 837.18 | 102 603.43 € | 12 | 7 500 € | 4 137.99 € | * 11% |
| 2019 | 7 864.08 | 102 967.51 € | 12 | 7 500 € | 4 386.40 € | * 11% |
| 2020 | 7 893.80 | 103 361.31 € | 12 | 7 500 € | 4 616.63 € | * 11% |
| 2021 | 7 924.53 | 103 785.84 € | 12 | 7 500 € | 4 829.46 € | * 11% |
| 2022 | 7 958.40 | 104 244.24 € | 12 | 7 500 € | 5 026.72 € | * 11% |
| 2023 | 7 994.97 | 104 739.21 € | 12 | 7 500 € | 5 209.46 € | * 11% |
| 2024 | 8 035.13 | 105 274.34 € | 12 | 7 500 € | 5 378.85 € | * 11% |
| 2025 | 8 077.14 | 105 851.48 € | 12 | 7 500 € | 5 535.40 € | * 11% |
| 2026 | 8 123.18 | 106 474.66 € | 12 | 7 500 € | 5 680.54 € | * 11% |
| 2027 | 8 172.89 | 107 147.55 € | 12 | 7 500 € | 5 814.98 € | * 11% |
| Total | 157 147 € | 107 147 € | 240 | 150 000 € | 73 085 € |
En 2027, on peut constater qu’après une rente globale versée de 150 000 €, le capital disponible est de 107 147 €.
• lorsque l’adhérent a opté pour le PFL, les produits financiers sont imposés dès le 1er € et l’équivalent de l’abattement est restitué par l’administration fiscale sous forme de crédit d’impôt. Cet abattement ne joue pas en ce qui concerne les prélèvements sociaux (11%).
* au terme de la 8ème année les intérêts capitalisés sont taxés à 7.5 %, mais dans cet exemple, ils bénéficient de l’abattement annuel (pour tous contrats Capitalisation et d’Assurance vie confondus) de 4 600 € pour une personne seule et de 9 200 € (en 2007) pour un couple marié ou lié par un PACS.
(1) Un objectif de gestion ou de taux de capitalisation ne peut être assimilé à une performance garantie.
