Vivre de son capital  

Percevoir une rente de son capital

Vous disposez d'un capital, vous souhaitez faire fructifier celui-ci et recevoir une rente.
Les sommes versées étant à tout moment disponibles et bénéficiant d’une fiscalité particulièrement légère, il est possible de se constituer des revenus complémentaires en effectuant des rachats (retraits) partiels, au gré des besoins. Ces rachats peuvent être réguliers et automatiques, il s’agit alors de « rachats programmés » qui peuvent être complétés par des rachats ponctuels.
Le montant des retraits peut être ajusté, afin de préserver en partie le capital investi, sur une période donnée.

Selon la situation de l’assuré, les modalités de souscription sont déterminantes pour optimiser la fiscalité applicable. Ainsi, la fiscalité des revenus peut devoir être combinée avec le PFL (Prélèvement Forfaitaire Libératoire).

Si l’on opte pour l’I.R (impôt sur le revenu), les intérêts capitalisés seront intégrés à la déclaration de revenus et soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu (5.5 - 14 - 30 ou 40 %). Si vous êtes assujettis à 5.5 voire 14 %, cela est plus judicieux d'opter pour l'I.R, en cas de retrait avant la 8^ème année.

En 2029, on peut constater qu’après une rente globale versée de 150 000 €, le capital disponible est de 107 147 €.

• lorsque l’adhérent a opté pour le PFL, les produits financiers sont imposés dès le 1^er € et l’équivalent de l’abattement est restitué par l’administration fiscale sous forme de crédit d’impôt. Cet abattement ne joue pas en ce qui concerne les prélèvements sociaux (11%).

* au terme de la 8^ème année les intérêts capitalisés sont taxés à 7.5 %, mais dans cet exemple, ils bénéficient de l’abattement annuel (pour tous contrats Capitalisation et d’Assurance vie confondus) de 4 600 € pour une personne seule et de 9 200 € (en 2009) pour un couple marié ou lié par un PACS.

(1) Un objectif de gestion ou de taux de capitalisation ne peut être assimilé à une performance garantie.