Capitaliser puis percevoir une rente

Capitaliser son capital pendant 15 ans puis percevoir une rente


Exemple de versement initial + versements réguliers (phase 1) + rachats programmés (phase 2)

Les sommes versées étant à tout moment disponibles et bénéficiant d’une fiscalité particulièrement légère à partir de la 8ème année, il est possible de se constituer des revenus complémentaires en effectuant des retraits (rachats) partiels, au gré des besoins. Ces retraits peuvent être réguliers et automatiques, il s’agit alors de « rachats programmés » qui peuvent être complétés par des retraits ponctuels. Dans cette simulation nous les avons programmés après la 15ème année (tableau phase 2).


Exemple Phase 1 :
A partir d’un versement au 1er janvier 2010, sur un contrat multisupport, composé de 50 % en fonds €, de 25% en monétaire et de 25 % d’OPCVM (accompagné d'une gestion privée et active) :
• montant du 1er versement : 50 000 €
• objectif (1) de taux de capitalisation : 8 % (net de frais de gestion)
• versements réguliers de : 75 € par mois pendant 15 ans
• droits d'entrée et versements : 4.75%, et frais de gestion 1.50% sont compris dans ce tableau.

 

Versements

Frais

Intérêts

Rachats

Solde

 2010

 50 825 €  
-2 414.16  3 057.30 €  
-  51 468.14 €  

 2011

 900 € 

 -42.72 

3 307.11 € 

- 

55 632.54 € 

 2012

  900 €   -42.72  3 572.80 €  -  60 062.62 € 

 2013

 900 € 

 -42.72 

3 855.44 € 

- 

 64 775.34 € 

 2014

 900 € 

 -42.72 

4 156.05 € 

- 

 69 788.67 € 

 2015

 900 € 

 -42.72 

4 475.96 € 

- 

 75 121.91 € 

 2016

 900 € 

 -42.72 

4 816.22 € 

- 

 80 795.88 € 

 2017

 900 € 

 -42.72 

5 178.19 € 

- 

 86 830.88 € 

 2018

 900 € 

 -42.72 

5 563.19 € 

- 

 93 251.35 € 

 2019

 900 € 

 -42.72 

5 972.89 € 

- 

 100 081.52 € 

 2020

 900 € 

 -42.72 

6 408.65 € 

- 

 107 347.45 € 

 2021

 900 € 

 -42.72 

6 872.22 € 

- 

115 076.95 € 

 2022

 900 € 

 -42.72 

7 365.29 € 

- 

123 299.52 € 

 2023

 900 € 

 -42.72 

7 889.96 € 

- 

132 046.75 € 

 2024

 900 €   -42.72  8 448.03 €  -  141 352.06 € 

Total

 63 425 €  -3 012.24 €  80 939.30 €  0  141 352.06 € 

 

En 2024 le solde du capital disponible est de 141 352 €.


A partir de 2025 (voir tableau phase 2 ci-dessous), des rachats (rente) seront programmés de 850 € par mois pendant 20 ans.

 

Exemple Phase 2 :
A partir du capital de 141 352 € obtenu au 1er janvier 2025, il sera judicieux d’arbitrer pour une répartition composé de 75 % en fonds € et 25 % d’OPCVM.

• objectif (1) de taux de capitalisation : 7 % (net de frais de gestion).
• programmation de rachats (rente) : 850 € par mois  pendant 20 ans.

• la valeur mensuelle des rachats peut-être augmentée ou diminué suivant le besoin.

 

 

Intérêts annuels

Solde

Nbre
de rachats

Montant de rachats

Intérêts 
imposables
sur rachats 

Calcul impôt
sur intérêts 
2025 9 484.26 €  140 636.23 €  12  10 200 €  5 761.48 € 

* 12.1 % 

 2026

 9 435.11 € 

139 871.37 € 

12 

10 200 € 

6 051.39 € 

* 12.1 % 

 2027

 9 380.91 € 

139 052.28 € 

12 

10 200 € 

6 321.80 € 

* 12.1 % 

 2028

 9 323.74 € 

138 176.02 € 

12 

10 200 € 

6 574.83 € 

* 12.1 % 

 2029

 9 262.57 € 

137 238.59 € 

12 

10 200 € 

6 811.39 € 

* 12.1 % 

 2031

 9 197.95 € 

136 236.54 € 

12 

10 200 € 

7 032.70 € 

* 12.1 % 

 2032

 9 127.19 € 

135 163.73 € 

12 

10 200 € 

7 239.14 € 

* 12.1 % 

 2033

 9 052.31 € 

134 016.04 € 

12 

10 200 € 

7 432.32 € 

* 12.1 % 

 2034

 8 972.20 € 

132 788.24 € 

12 

 10 200 € 

7 612.91 € 

* 12.1 % 

 2035

 8 887.30 € 

131 475.54 € 

12 

10 200 € 

7 781.89 € 

* 12.1 % 

 2036

 8 794.87 € 

130 070.41 € 

12 

10 200 € 

7 939.50 € 

* 12.1 % 

 2037

 8 696.79 € 

128 567.20 € 

12 

10 200 € 

8 087.00 € 

* 12.1 % 

 2038

 8 591.86 € 

126 959.06 € 

12 

10 200 € 

8 224.86 € 

* 12.1 % 

 2039

 8 480.41 € 

125 239.05 € 

12 

10 200 € 

8 353.87 € 

* 12.1 % 

 2040

8 359.58 € 

123 399.05 € 

12 

10 200 € 

8 474.22 € 

* 12.1 % 

 2041

8 231.12 € 

121 430.17 € 

12 

10 200 € 

8 586.79 € 

* 12.1 % 

 2042

8 093.69 € 

119 323.86 € 

12 

10 200 € 

8 692.05 € 

* 12.1 % 

 2043

7 947.46 € 

117 071.32 € 

12 

10 200 € 

8 790.55 € 

* 12.1 % 

 2044

7 789.43 € 

114 660.75 € 

12 

10 200 € 

8 882.42 € 

* 12.1 % 

 2045

7 621.17 € 

112 081.92 € 

12 

10 200 € 

8 968.40 € 

* 12.1 % 

 Total

 174 729.93 €  112 081.90 €  240  204 000 €  153 619.51 €   

 

En 2045, on peut constater qu’après une rente globale versée de 204 000 €, le capital disponible est de 112 081 €.

• les intérêts imposables bénéficient de l’abattement annuel (tous contrats Capitalisation et d’Assurance vie confondus) de 4 600 € pour une personne seule et de 9 200 € (en 2009) pour un couple marié ou lié par un PACS, soumis à une imposition commune. Nous pouvons faire valoir que l'abattement en 2024 sera supérieur.

• cet abattement ne joue pas en ce qui concerne les prélèvements sociaux (12.1%).

(1) Un objectif de gestion ou de taux de capitalisation ne peut être assimilé à une performance garantie