Vivre de son capital
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Percevoir une rente de son capital Vous disposez d'un capital, vous souhaitez le faire fructifier et recevoir une rente. Les sommes versées étant à tout moment disponibles et bénéficiant d’une fiscalité particulièrement légère, il est possible de se constituer des revenus complémentaires en effectuant des rachats (retraits) partiels, au gré des besoins. Ces rachats peuvent être réguliers et automatiques, il s’agit alors de « rachats programmés » qui peuvent être complétés par des rachats ponctuels. Le montant des retraits peut être ajusté, afin de préserver en partie le capital investi, sur une période donnée. |
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Selon la situation de l’assuré, les modalités de souscription sont déterminantes pour optimiser la fiscalité applicable. Ainsi, la fiscalité des revenus peut devoir être combinée avec le PFL (Prélèvement Forfaitaire Libératoire). Si l’on opte pour l’I.R (impôt sur le revenu), les intérêts capitalisés seront intégrés à la déclaration de revenus et soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu (5.5 - 14 - 30 ou 40 %). Si vous êtes assujetti à 5.5 voire 14 %, cela est plus judicieux d'opter pour l'I.R, en cas de retrait avant la 8ème année. Exemple 1 : A partir d’un versement de 100.000 € (net), au 1er janvier 2011, sur un contrat multisupport avec un taux de capitalisation de 6 % et des rachats (rente) de 625 € par mois, programmés de façon à conserver le capital d'origine. La valeur mensuelle des rachats peut être augmentée ou diminuée suivant le besoin et il est possible de faire des rachats exeptionnels complémentaires. |
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Intérêts annuels |
Solde |
Nbre de rachats |
Montant rachats |
Intérêts imposables sur rachats |
Calcul Impôt sur intérêts |
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| 2011 | 5 836,86 € | 100 336,86 € | 11 | 5 500 € | 157,43 € | I.R ou 35% + 12,3% |
| 2012 | 5 810,59 € | 100 147,45 € | 12 | 6 000,00 € | 487,65 € | I.R ou 35% + 12,3% |
| 2013 | 5 798,84 € | 99 946,29 € | 12 | 6 000,00 € | 798,53 € | I.R ou 35% + 12,3% |
| 2014 | 5 786,81 € | 99 733,10 € | 12 | 6 000,00 € | 1 092,18 € | I.R ou 35% + 12,3% |
| 2015 | 5 774,05 € | 99 507,15 € | 12 | 6 000,00 € | 1 369,23 € | I.R ou 15% + 12,3% |
| 2016 | 5 760,95 € | 99 268,10 € | 12 | 6 000,00 € | 1 630,92 € | I.R ou 15% + 12,3% |
| 2017 | 5 746,23 € | 99 014,33 € | 12 | 6 000,00 € | 1 877,33 € | *I.R ou 15% + 12,3% |
| 2018 | 5 731,05 € | 98 745,38 € | 12 | 6 000,00 € | 2 110,06 € | I.R ou 15% + 12,3% |
| 2019 | 5 714,96 € | 98 460,34 € | 12 | 6 000,00 € | 2 329,64 € | *12,3% |
| 2020 | 5 698,32 € | 98 158,66 € | 12 | 6 000,00 € | 2 537,06 € | *12,3% |
| 2021 | 5 679,85 € | 97 838,51 € | 12 | 6 000,00 € | 2 732,37 € | *12,3% |
| 2022 | 5 660,70 € | 97 499,21 € | 12 | 6 000,00 € | 2 916,83 € | *12,3% |
| 2023 | 5 640,40 € | 97.139,61 € | 12 | 6 000,00 € | 3 090,88 € | *12,3% |
| 2024 | 5 619,30 € | 96 758,91 € | 12 | 6 000,00 € | 3 255,28 € | *12,3% |
| 2025 | 5 596,10 € | 96 355,01 € | 12 | 6 000,00 € | 3 410,08 € | *12,3% |
| 2026 | 5 571,94 € | 95 926,95 € | 12 | 6 000,00 € | 3 556,29 € | *12,3% |
| 2027 | 5 546,33 € | 95 473,28 € | 12 | 6 000,00 € | 3 694,23 € | *12,3% |
| 2028 | 5 519,60 € | 94 992,88 € | 12 | 6 000,00 € | 3 824,54 € | *12,3% |
| 2029 | 5 490,44 € | 94 483,32 € | 12 | 6 000,00 € | 3 947,24 € | *12,3% |
| 2030 | 5 459,95 € | 93 943,27 € | 12 | 6 000,00 € | 4 063,11 € | *12,3% |
| 2031 | 5 590,79 € | 99 034,06 € | 1 | 500,00 € | 343,62 € | *12,3% |
| Total | 119 034,04 € | 99 034 € | 240 | 120 000 € |
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En 2029, on peut constater qu’après une rente globale versée de 120 000 €, le capital disponible est de 99 034 €. |
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• Lorsque l’adhérent a opté pour le PFL, les produits financiers sont imposés dès le 1er € et l’équivalent de l’abattement est restitué par l’administration fiscale sous forme de crédit d’impôt. Cet abattement ne joue pas en ce qui concerne les prélèvements sociaux (12,3%). * Au terme de la 8ème année les intérêts capitalisés sont taxés à 7,5 %, mais dans cet exemple, ils bénéficient de l’abattement annuel (pour tous contrats Capitalisation et d’Assurance vie confondus) de 4 600 € pour une personne seule et de 9 200 € (en 2011) pour un couple marié ou lié par un PACS. (1) Un objectif de gestion ou de taux de capitalisation ne peut être assimilé à une performance garantie. |
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